原标题：速递 | 2020年4月新出重要法律法规

本月证监会、上交所、深交所、 全国股转系统、中国结算共发布了27部与证券市场、上市公司相关的重要法律法规、业务规则。

一、证监会

（一）《关于做好当前上市公司等年度报告审计与披露工作有关事项的公告》

为统筹做好疫情防控和上市公司等年度报告审计与披露工作，妥善解决有关公司和会计师事务所面临的困难、问题，维护资本市场秩序，保护投资者合法权益，证监会在前期《关于进一步强化金融支持防控新型冠状病毒感染肺炎疫情的通知》（银发〔2020〕29号）的基础上，根据《证券法》《突发事件应对法》等法律法规的精神和规定，经商相关部门，于2020年4月7日依法发布了《关于做好当前上市公司等年度报告审计与披露工作有关事项的公告》（以下简称《公告》），自公布之日起施行。

《公告》主要明确了以下内容：一是坚持保证质量与应披尽披原则，力争按规定在2020年4月30日前披露经审计的年度报告。二是区分不同情况，对部分确受疫情影响严重的公司，规定可以延迟披露年度报告，并可先行披露主要经营业绩。三是实事求是，对有关公司和会计师事务所因受疫情影响延迟披露、审计的行为，属于不可抗力造成的，依法不予行政处罚和进行相关处理。四是强化监督管理，对滥用延期披露政策，在年度报告审计和披露中借机弄虚作假的公司和会计师事务所，严格事中事后的核查、追责，依法从严追究法律责任。

《公告》是在资本市场领域贯彻落实中央关于统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作部署会议精神的重要举措，是根据《突发事件应对法》等法律法规在疫情期间采取的必要应急措施，体现了实事求是、尊重市场、依法治市、依法防控的理念和精神，彰显了“监管温度”。下一步，证监会将组织、指导证券交易场所、有关派出机构等做好《公告》发布后的落实工作，为受疫情影响严重的公司年度报告审计与披露提供政策支持，服务企业规范发展，维护广大中小投资者合法权益。

（二）《公开募集证券投资基金投资全国中小企业股份转让系统挂牌股票指引》

2020年4月17日，证监会正式发布《公开募集证券投资基金投资全国中小企业股份转让系统挂牌股票指引》（以下简称《指引》），自发布之日起实施。为规范公募基金投资新三板挂牌股票行为，防范投资风险，保护投资人合法权益，证监会起草了《公开募集证券投资基金投资全国中小企业股份转让系统挂牌股票指引（征求意见稿）》，于2020年1月3日至1月18日向社会公开征求意见。从反馈意见情况看，社会各界对规则总体认同，认为当前允许公募基金投资新三板精选层股票，有助于形成改革合力，改善新三板投资者结构，提升市场交易活跃度，有利于拓展公募基金投资范围，帮助投资者分享优质创新创业型企业成长红利。有关各方同时提出了具体修改建议，经认真梳理研究，对于合理性意见建议均予以吸收采纳，并相应完善规则内容。

《指引》共15条，对基金管理人要求、可参与投资的基金类型、投资范围、流动性管理、估值、披露、风险揭示、投资者适当性管理、投资交易管控、存量基金监管安排等作出了规范。主要内容如下：

（三）《关于废止<创业板市场投资者适当性管理暂行规定>的决定》

为了做好创业板投资者适当性管理改革工作，中国证监会于2020年4月30日发布《关于废止<创业板市场投资者适当性管理暂行规定>的决定》，自公布之日起施行。

（四）《关于创新试点红筹企业在境内上市相关安排的公告》

为有意愿在境内主板、中小板、创业板和科创板上市的创新试点红筹企业（以下简称红筹企业）提供路径，促进创新创业，提高上市公司质量，020年4月30日，证监会发布了《关于创新试点红筹企业在境内上市相关安排的公告》，公告内容如下：

一、红筹企业申请境内发行股票或存托凭证，适用《通知》《试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法》等规定。其中，已境外上市红筹企业的市值要求调整为符合下列标准之一：（一）市值不低于2000亿元人民币；（二）市值200亿元人民币以上，且拥有自主研发、国际领先技术，科技创新能力较强，同行业竞争中处于相对优势地位。二、存在协议控制架构的红筹企业申请发行股票，中国证监会受理相关申请后，将征求红筹企业境内实体实际从事业务的国务院行业主管部门和国家发展改革委、商务部意见，依法依规处理。三、尚未境外上市红筹企业申请在境内上市，应在申报前就存量股份减持等涉及用汇的事项形成方案，报中国证监会，由中国证监会征求相关主管部门意见。

二、上海 证券交易所

（一）《关于支持上市公司做好2019年年度报告披露工作的通知》

2020年4月8日，上交所发布《关于支持上市公司做好2019年年度报告披露工作的通知》。根据《证券法》等有关规定，上市公司应当在2020年4月30日前披露2019年年度报告，其中的年度财务会计报告应当经符合规定的会计师事务所审计；上市公司还应当在2020年4月30日前披露2020年第一季度报告。2020年，受疫情影响，部分上市公司年度报告披露工作遇到一定困难。对此，上海证券交易所（以下简称上交所）将进一步做好本次疫情涉及的信息披露及相关业务咨询等工作，安排专人及时建立联系，全力支持上市公司开展工作，尽可能如期完成定期报告披露工作；同时，对于确实难以按期披露2019年经审计年度报告的情况，根据《证券法》《突发事件应对法》等法律法规及中国证监会《关于做好当前上市公司等年度报告审计与披露工作有关事项的公告》，作出如下通知：

一、年度报告是投资者了解上市公司情况的重要投资决策信息，上市公司应当积极采取措施，克服困难，尽可能按期披露经审计的年度报告。上市公司应当加强与年审会计师事务所的沟通，创新工作方法，配备必要人员，密切配合年审会计师事务所开展审计工作，支持年审会计师事务所如期完成审计工作。

二、上市公司因其自身或聘请的年审会计师事务所受疫情影响无法完成审计工作，客观上不能按期披露2019年经审计年度报告的，可以按照中国证监会《公告》及本通知规定延期披露，但原则上不晚于2020年6月30日。

上市公司拟延期披露2019年经审计年度报告的，原则上应当在2020年4月20日前发布年度报告延期披露的临时报告；确有困难的，最迟不晚于2020年4月30日。对拟延期披露但未在4月20日前发布临时报告的上市公司，上交所将视情况提请属地证监局进行核查。

上市公司应在前款规定的临时报告中如实说明无法按期披露是否系受疫情影响、受疫情影响的具体事项和程度，披露当前年度报告编制及审计工作进展、为尽快披露年度报告已采取和拟采取措施，并明确预计披露时间。上市公司董事会应当召开会议审议上述事项，并形成明确意见。

三、上市公司拟延期披露2019年经审计年度报告的，应当至少已经召开董事会聘请年审会计师事务所。上市公司聘请的年审会计师事务所应当出具专项意见，核查上市公司前述与年度报告审计有关的事项是否属实，说明未能按期出具审计报告的原因、审计受限科目和程度、审计工作进展，以及为尽快完成审计工作已采取和拟采取措施，并明确预计完成审计报告的时间。该专项意见应与前条规定的临时报告一并披露。

上市公司未按规定披露年度报告延期的临时报告及年审会计师事务所专项意见的，不适用本通知规定，不予延期；如未在2020年4月30日前披露2019年经审计年度报告，依照未在法定期限内披露年度报告的有关规定处理。

四、上市公司拟延期披露2019年经审计年度报告的，可以在2020年4月30日前披露2019年主要经营业绩，披露的内容及格式参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定》执行。

上市公司董事、监事及高级管理人员应当保证上市公司2019年主要经营业绩真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，且与经审计的年度报告不存在重大差异。无法做出保证的，应当说明可能存在差异的事项、无法保证的原因，并充分提示风险。

上市公司董事、监事及高级管理人员应当同时对上市公司在报告期内是否存在资金占用、违规担保、违规使用募集资金等重大违规行为发表明确意见。

五、上市公司拟延期披露2019年经审计年度报告的，仍应当在2020年4月30日前披露2020年第一季度报告，且第一季度报告的披露时间不得早于前述2019年主要经营业绩的披露时间。

六、上市公司拟延期披露2019年经审计年度报告的，其年度股东大会可相应顺延至2019年经审计年度报告披露后2个月内召开，且不晚于2020年8月31日。

七、上市公司前期披露其股票存在退市风险警示、暂停上市及终止上市风险，或按照本通知规定披露的2019年主要经营业绩显示其股票存在退市风险警示、暂停上市及终止上市风险的，应当充分提示相关风险，并每周发布公司股票可能被实施退市风险警示、暂停上市或终止上市的风险提示公告，直至披露2019年经审计的年度报告。

八、上市公司符合中国证监会《公告》及本通知规定延期披露2019年经审计年度报告的，不适用上交所因未在法定期限内披露年度报告而采取停复牌、退市风险警示、暂停上市、终止上市等有关规定，上交所不就此采取监管措施或者纪律处分。

上市公司未能在延期公告预计的时间内披露2019年经审计年度报告，但仍在2020年6月30日前披露的，不适用上交所因未在法定期限内披露年度报告而采取停复牌、退市风险警示、暂停上市、终止上市等有关规定，但上市公司及相关方需承担信息披露不准确的责任。

九、上市公司披露2019年经审计的年度报告后，相应适用上交所停复牌、退市风险警示、暂停上市、终止上市等有关规定。上市公司经延期但未能在2020年6月30日前披露2019年经审计的年度报告，也无充分理由说明系受疫情影响并出具审计机构明确支持意见的，依照未在法定期限内披露年度报告的有关规定处理。

十、上市公司及其董事、监事和高级管理人员，上市公司聘请的年审会计师事务所应当实事求是、勤勉尽责，确因疫情影响客观上不能按期开展审计工作及披露2019年经审计年度报告的，方可按照本通知规定延期。上交所对上市公司延期披露经审计年度报告的原因进行事后监管，发现与实际情况不符的，将依法依规严肃处理。

（二）《关于支持做好公司债券及资产支持证券2019年年度报告披露工作的通知》

2020年4月9日，上交所发布了《关于支持做好公司债券及资产支持证券2019年年度报告披露工作的通知》，为做好新冠疫情防控期间公司债券、企业债券及资产支持证券信息披露工作，保护投资者合法权益，根据中国证监会《关于做好当前上市公司等年度报告审计与披露工作有关事项的公告》和《上海证券交易所公司债券上市规则》《上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》《上海证券交易所资产证券化业务指引》等相关规定，上海证券交易所（以下简称上交所）就公司债券、企业债券及资产支持证券2019年年度报告披露工作有关事项通知如下：

一、公司债券、企业债券发行人及资产支持专项计划管理人、托管人（以下统称信息披露义务人）应积极采取措施、克服困难，依法依规履行信息披露义务，尽可能于2020年4月30日前披露2019年年度报告。

二、信息披露义务人因自身或审计机构受疫情影响无法完成审计工作，客观上不能按期披露2019年年度报告的，应当于2020年4月30日前发布年度报告延期披露的临时报告（以下简称年报延期公告）,据实说明延期披露的具体原因、主要影响事项及程度、审计进展情况及预计披露时间等，并就是否存在影响相关证券偿付的有关情形进行充分风险揭示。相关审计机构应当就未能按时出具审计报告的原因、审计进展情况及预计完成时间等出具专项意见，与年报延期公告一并披露。

三、信息披露义务人发布年报延期公告后，应当尽快披露2019年年度报告，披露时间原则上不晚于2020年6月30日。

四、信息披露义务人延期披露2019年年度报告的，可以在2020年4月30日前先行披露2019年主要经营业绩，所披露内容应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，不得与后续披露的年度报告存在重大差异。

五、信息披露义务人延期披露2019年年度报告的，相关证券的2019年年度受托管理事务报告、定期跟踪评级报告的披露时间可以相应顺延，但不得晚于年度报告披露后的两个月。

六、信息披露义务人按照本通知规定延期披露2019年年度报告的，不视为违反上交所规则关于年度报告按期披露的有关规定，相关证券不因此适用停牌有关措施。

七、信息披露义务人应当实事求是、勤勉尽责，确因疫情影响客观上不能按期开展审计工作及披露2019年年度报告的，方可按照本通知规定延期。上交所对延期披露年度报告的原因进行事后监管，发现与实际情况不符的，将依法依规严肃处理。

八、上交所上市公司发行的公司债券、企业债券的年度报告披露工作，按照《关于支持上市公司做好2019年年度报告披露工作的通知》相关规定办理。

（三）《关于融资融券标的证券2020年第一季度定期调整有关事项的通知》

为促进融资融券业务健康长远发展，优化标的证券结构，根据《上海证券交易所融资融券交易实施细则》的相关规定及融资融券标的证券定期评估调整机制，上海证券交易所于每季度末对标的证券进行评估并视情况实施调整，并于2020年4月10日发布《关于融资融券标的证券2020年第一季度定期调整有关事项的通知》，调整后上交所标的股票数量为800只，上交所融资融券标的交易型开放式指数基金的数量为62只。

（四） 《关于通过协议转让方式进行股票质押式回购交易违约处置相关事项的通知》

为了防范化解上市公司股东股票质押风险，保障市场稳健运行，2020年4月17日，上交所发布了《关于通过协议转让方式进行股票质押式回购交易违约处置相关事项的通知》，通知主要内容如下：

一、通知所称股票质押回购违约处置协议转让，是指股票质押式回购交易的出质人违约后，质权人依据业务协议的约定行使质权，由出质人将标的股票转让给质权人或者第三方的协议转让业务。

二、符合以下条件的股票质押回购违约处置协议转让，可以向上交所提交办理申请：（一）拟转让股票为股票质押式回购交易初始交易或者合并管理的补充质押股票，且拟转让股票质押登记已满12个月；（二）提交协议转让申请时，该笔交易出质人为对应上市公司持股2%以上的股东；（三）不存在《办理指引》规定的不予受理情形。

三、转让双方在申请办理股票质押回购违约处置协议转让前，应当及时通过上市公司披露本次协议转让事项的提示性公告。提示性公告的内容至少应当包括：（一）本次协议转让概述，转让双方基本情况，转让协议主要内容；（二）本次转让是否违反承诺或法律法规、部门规章、规范性文件等规定；（三）本次转让是否存在承诺变更、豁免或承接情况；（四）本次转让对公司生产经营和控制权稳定的影响；（五）当事人认为应当说明的其他事项及上交所要求的其他内容。

四、办理股票质押回购违约处置协议转让，应当向上交所提交以下文件：（一）转让方（出质人）与质权人、受让方就质押股票的协议转让签订的书面协议；（二）证券公司出具的该笔股票质押式回购交易已进入违约处置程序、拟转让股票质押登记已满12个月及相关违约处置安排的说明，并承诺已核查该协议转让符合本通知要求，协议转让申请真实、合法、合规；（三）转让双方及质权人出具的书面承诺函，承诺协议转让符合本通知要求，协议转让申请真实、合法、合规；（四）《办理指引》要求提交的其他申请文件。

（五）《关于上市公司公司债券信息披露有关事项的通知》

为进一步规范上市公司公司债券信息披露，明确信息披露的具体流程，4月27日，上交所发布了《关于上市公司公司债券信息披露有关事项的通知》，自2020年5月1日起实施，通知内容如下：

一、上市公司依据《上海证券交易所公司债券上市规则》《上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》和《上海证券交易所股票上市规则》等信息披露相关业务规则披露相关信息的，应当在上交所网站予以披露。二、上市公司公开或非公开发行公司债券（不含可转换公司债券）并在上交所上市交易或者挂牌转让的，与公司债券偿付相关的信息披露及相关业务的申请和办理，应当委托公司债券主承销商或者受托管理人，通过上交所债券业务管理系统提交。与公司债券偿付相关的信息披露及相关业务的申请和办理，包括但不限于债券付息、回售、赎回、分期偿还、兑付、提前兑付、票面利率调整、停复牌、交易机制调整及特定债券转让等。三、上市公司依据《上海证券交易所公司债券上市规则》《上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》和《上海证券交易所股票上市规则》等相关业务规则，披露定期报告、临时报告及关于发行公司债券的预案、决策程序、获准发行的公告等，应当由上市公司通过上交所公司业务管理系统提交。四、资信评级机构、受托管理人及主承销商按规定披露上市公司公司债券相关信息的，通过上交所债券业务管理系统提交。五、投资者可通过上交所网站“上市公司信息”“公司债券公告”和上交所上证债券信息网“私募债信息披露”专区获取上市公司公司债券相关披露信息。上市公司、主承销商、受托管理人等应当加强对上市公司公司债券投资者的沟通引导，确保投资者及时、完整获取相关披露信息。六、通知自2020年5月1日起实施。《上市公司日常信息披露工作备忘录——第一号临时公告格式指引》相关附件中，“第五十六号上市公司公司债券付息公告”“第五十八号上市公司浮动利率公司债利率调整公告”和“第五十九号上市公司公司债券本息兑付和摘牌公告”同时废止；“第五十七号上市公司（可转换）公司债券评级调整公告”仅适用于可转换公司债券。

（六）《关于交易型开放式指数基金网上现金认购业务有关事项的通知》

为规范交易型开放式指数基金（以下简称ETF）通过上交所交易系统开展的网上现金认购业务，根据《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则（2020年修订）》等规定2020年4月30日，上交所发布了《关于交易型开放式指数基金网上现金认购业务有关事项的通知》，通知内容如下：

一、网上现金认购业务是指ETF采用网上发售方式，投资者通过具备基金销售业务资格的上交所会员（以下简称代销机构）以现金形式进行认购，上交所提供交易系统支持的业务。二、网上现金认购时间为网上现金认购日的9:30-11:30、13:00-15:00。网上现金认购期为1个或3个交易日。三、投资者可多次提交认购申报。上交所交易系统对符合规定的多次申报总量进行确认，当日认购申报当日15:00之前可以撤单，超过当日15:00则不得撤单。四、基金管理人选择1家代销机构作为ETF的发行协调人。基金管理人应当与ETF发行协调人自主协商并签署协议，规范双方在ETF网上现金认购期间资金流转等相关权利义务。五、代销机构发生当日ETF认购资金交收未到位情况的，应在当日规定时间内向上交所提交相关情况说明。认购日截止后，上交所根据情况说明和中国证券登记结算有限责任公司提供的资金数据，对未到位资金的认购申报进行无效处理。代销机构在规定时间内未提交情况说明的，上交所在该代销机构认购申报的总量范围内，按照申报时间顺序从后往前依次进行无效处理，直至其代销的认购申报总量与实际到位资金相符。相关法律责任和后果由代销机构自行承担。六、对于存在发行规模上限约束的基金，基金管理人应当在发售开始前，在发售公告或相关公告中，明确基金的发售总规模上限和网上现金认购比例配售的相关安排，并应当在认购期结束后4个交易日内公告网上现金认购上限和配售比例。基金管理人应在网上现金认购期结束后第一个交易日向上交所提供网上现金认购的配售比例，配售比例为百分比，精确至小数点后3位。上交所对认购资金已到位的网上现金认购申报，按照基金管理人提供的配售比例计算认购份额，并向下个位取整确认。发行协调人和代销机构应当及时将未确认的认购申报款项退还投资者。七、各会员单位、基金管理人、代销机构、发行协调人及相关主体违反本通知或者上交所其他业务规则的，上交所可以根据相关规定和约定对违规主体给予口头警示、书面警示、通报批评、公开谴责等监管措施或者纪律处分。

（七）《关于延长公司债券募集说明书引用的财务报表有效期有关事项的通知》

为做好新冠疫情防控期间公司债券的申报和发行工作，妥善解决有关发行人和会计师事务所面临的实际困难，维护资本市场秩序，保护投资者合法权益，2020年4月30日上交所发布了《关于延长公司债券募集说明书引用的财务报表有效期有关事项的通知》，对公司债券募集说明书引用的财务报表有效期有关事项通知如下：

一、公司债券发行人应积极采取措施、克服困难，尽可能及时提供经审计的2019年年度报告，并同步更新募集说明书等申请文件。二、上市公司、公司债券上市交易的公司和股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司，根据《公告》等相关规定，已发布年度报告延期披露临时报告的，其公司债券募集说明书引用的2019年三季度财务报表有效期可申请延长至经审计的2019年年度报告披露日，原则上不晚于2020年6月30日。其他公司债券发行人财务报表有效期延期期限参照执行。三、申请延长2019年第三季度财务报表有效期的公司债券发行人，应向上交所提交延期申请，说明有效期延长的原因、审计进展情况、预计披露时间、发行人当前生产经营情况及是否存在影响发行条件、偿债能力的有关事项等，并在募集说明书中充分披露。相关审计机构应当就未能按时出具审计报告的原因、审计进展情况及预计完成时间等出具专项意见。四、申请延长2019年第三季度财务报表有效期的公司债券发行人，可以在募集说明书中披露2019年主要经营业绩，所披露内容应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，不得与后续向上交所提供的经审计的2019年年度报告存在重大差异。五、申请延长2019年第三季度财务报表有效期的公开发行公司债券发行人，应在募集说明书中承诺经审计的2019年年度报告披露后仍符合公开发行公司债券条件，并就未达承诺时的投资者保护机制作出安排，就该事项至少给予债券投资者一次回售权利。六、公司债券发行人及相关中介机构应当实事求是、勤勉尽责，确因疫情影响客观上不能按期开展审计工作及提供经审计的2019年年度报告的，方可按照本通知规定延期。上交所对延长财务报表有效期的原因进行事后监管，发现与实际情况不符的，将依法依规处理。七、资产支持证券相关申请文件引用的财务报表有效期延期安排参照本通知执行。

（八）《 关于发布<基金业务办事指南（2020年版）>的通知》

为规范上交所证券投资基金（以下简称基金）的开发、发行、上市、信息披露等工作程序，明确各市场参与机构职责，提高工作效率，上交所于2020年4月30日对《基金业务办事指南》进行了修订并发布。自发布之日起，各基金管理人及相关市场参与机构应按照《基金业务办事指南（2020年版）》要求办理上交所基金业务。上交所于2018年11月26日发布的《基金业务办事指南（2018年版）》同时废止。新版指南修订内容如下：

一、材料报送以电子形式申请材料为主，取消部分纸质材料报送；二、删除代办券商跨市场ETF净赎申购度管理内容；三、完善并更新基金产品开发、基金监管章节相关内容；四、增加ETF三种子类型：跨市场股票ETF（跨沪深港）、跨沪深债券ETF、商品期货ETF；五、删除ETF联接基金申赎权限申请流程，加入特定机构投资者申赎权限申请、取消流程；六、更新代码申请、更名申请的业务办理流程；七、修订《产品创新中心基金产品证券代码和简称分配工作规范》；八、调整ETF、LOF发行、上市业务受理时间，并更新业务流程；九、增加ETF网上现金发行比例配售模式；十、完善和更新包括信息披露、上市费用缴纳等业务办理流程；十一、更新相关附件。

三、深圳证券交易所

（一）《关于支持上市公司做好2019年年度报告审计与披露工作的通知》

2020年4月8日，深交所发布《关于支持上市公司做好2019年年度报告审计与披露工作的通知》。根据《证券法》等有关规定，上市公司应当在2020年4月30日前披露2019年经审计年度报告及2020年第一季度报告。当前，受新冠病毒疫情影响，部分上市公司定期报告披露工作遇到一定困难。对于确实难以按期披露2019年经审计年度报告的情况，通知安排如下：

一、年度报告是投资者作出投资决策的重要信息，上市公司应当积极采取措施，克服困难，尽可能按期披露经审计的年度报告。上市公司应当加强与负责年度报告审计的会计师事务所沟通，提供必要人员支持，密切配合会计师事务所开展审计工作。会计师事务所等证券服务机构应当统筹做好疫情防控与依法履职工作，创新审计方式，创造条件履行必要的审计程序，抓紧推进审计工作。

二、上市公司确因疫情影响无法按期披露2019年经审计年度报告的，可以按照证监会《关于做好当前上市公司等年度报告审计与披露工作有关事项的公告》及本通知规定延期披露，但原则上不晚于6月30日。上市公司拟延期披露2019年经审计年度报告的，原则上应当于4月20日前发布年度报告延期披露的临时公告，确有困难的可适当延后，但最迟不晚于4月30日。对拟延期披露但未在4月20日前发布临时公告的，深交所视情况提请证监局进行核查。前款临时公告的内容应当包括但不限于无法按期披露经审计年度报告是否系受疫情影响，受疫情影响的事项、影响程度、年度报告编制及审计工作进展情况、为尽快披露年度报告已采取和拟采取的措施，并明确预计披露经审计年度报告的时间。上市公司董事会应当召开会议审议上述事项，并形成明确意见。

三、上市公司拟延期披露2019年经审计年度报告的，应当至少已经召开董事会聘请年审会计师事务所。年审会计师事务所应当出具专项意见，核查上市公司前述与年度报告审计相关事项是否属实，说明未能按期出具审计报告的原因、审计受限科目和程度、审计工作进展，以及为尽快完成审计工作已采取和拟采取措施、并明确预计完成审计报告的时间。该专项意见应当与前条规定的临时公告一并披露。上市公司未按规定发布年度报告延期披露的临时公告及年审会计师专项意见的，不适用本通知规定，不予延期；如其未在4月30日前披露2019年经审计年度报告，依照未在法定期限披露年度报告的相关规定处理。

四、上市公司拟延期披露2019年经审计年度报告的，可以在4月30日前披露2019年主要经营业绩，披露的内容及格式参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定》执行。上市公司董事、监事及高级管理人员应当保证2019年主要经营业绩内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，且与经审计年度报告不存在重大差异。无法做出保证的，应当说明可能存在的差异事项、具体理由，并充分揭示风险。同时，应当对上市公司在报告期内是否存在违规对外提供担保、非经营性资金占用、违规使用募集资金等重大违规行为发表明确意见。

五、上市公司拟延期披露2019年经审计年度报告的，仍应当在4月30日前披露2020年第一季度报告，且第一季度报告的披露时间不得早于前述2019年主要经营业绩的披露时间。上市公司确因疫情影响无法按期披露2020年第一季度业绩预告的，可免于披露相关公告。

六、上市公司拟延期披露2019年经审计年度报告的，其年度股东大会可相应顺延至2019年经审计年度报告披露后的2个月内召开，且不晚于8月31日。

七、上市公司前期披露其股票存在退市风险警示、暂停上市、终止上市风险，或者按照本通知规定披露的2019年主要经营业绩显示其股票存在退市风险警示、暂停上市、终止上市风险的，应当充分揭示相关风险，并在2019年经审计年度报告披露前每周披露公司股票可能被实施退市风险警示、暂停上市或终止上市的风险提示公告。

八、上市公司符合证监会《关于做好当前上市公司等年度报告审计与披露工作有关事项的公告》及本通知规定延期披露2019年经审计年度报告的，不适用深交所因未在法定期限内披露定期报告而实施停复牌、退市风险警示、暂停上市、终止上市等相关规定，深交所不因此采取监管措施或者纪律处分。上市公司经延期仍未能在延期公告预计的时间内披露2019年经审计年度报告，但在6月30日前披露的，不适用深交所因未在法定期限内披露定期报告而实施停复牌、退市风险警示、暂停上市、终止上市等相关规定，但上市公司及相关方应当承担信息披露不准确的责任。

九、上市公司披露2019年经审计年度报告后，相应适用深交所停复牌、退市风险警示、暂停上市、终止上市等相关规定。上市公司经延期但未能在6月30日前披露2019年经审计年度报告，也无充分理由说明系受疫情影响并出具年审会计师事务所明确支持意见的，依照未在法定期限内披露年度报告的相关规定处理。

十、上市公司及其董事、监事和高级管理人员，上市公司聘请的年审会计师事务所应当实事求是、勤勉尽责，确因疫情影响客观上无法按期开展审计工作及披露2019年经审计年度报告的，方可依据本通知规定延期披露2019年经审计年度报告。深交所将加强对上市公司延期披露经审计年度报告事项的监管，发现与实际情况不符的，将依法依规严肃处理。

十一、深交所将进一步做好本次疫情涉及的信息披露及相关业务咨询等工作，设立上市公司信息披露专项服务通道，全力支持上市公司、会计师事务所等相关主体做好2019年年报审计及披露工作。

（二） 《关于支持做好债券及资产支持证券2019年年度报告等相关公告披露工作的通知》

2020年4月9日，深交所发布了《关于支持做好债券及资产支持证券2019年年度报告等相关公告披露工作的通知》。为做好新冠疫情防控期间公司债券、企业债券及资产支持证券信息披露工作，保护投资者合法权益，根据中国证监会《关于做好当前上市公司等年度报告审计与披露工作有关事项的公告》以及《深圳证券交易所公司债券上市规则》《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》《深圳证券交易所资产证券化业务指引》等相关规定，深交所就公司债券、企业债券及资产支持证券2019年经审计年度报告等公告披露有关事项通知如下：

一、公司债券、企业债券发行人及资产支持专项计划管理人、托管人（以下统称信息披露义务人）应积极采取措施、克服困难，依法依规履行信息披露义务，尽可能于2020年4月30日前披露2019年经审计年度报告。二、信息披露义务人因自身或者审计机构受疫情影响无法完成审计工作，客观上不能按期披露2019年经审计年度报告的，应当于2020年4月30日前发布年度报告延期披露的临时报告（以下简称年报延期公告）,据实说明延期披露的原因和依据、年度报告编制进展及预计披露时间等情况，并就是否存在影响相关证券偿付的有关情形进行充分风险揭示。相关审计机构应当就未能按时出具审计报告的原因和依据、审计进展及预计完成时间等情况出具专项书面说明，与年报延期公告一并披露。三、信息披露义务人发布年报延期公告后，应当尽快披露2019年经审计年度报告，披露时间原则上不晚于2020年6月30日。四、信息披露义务人延期披露2019年经审计年度报告的，可以在2020年4月30日前先行披露2019年主要经营业绩，所披露内容应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，不得与后续披露的年度报告存在重大差异。五、信息披露义务人延期披露2019年经审计年度报告的，相关证券的2019年受托管理事务年度报告、定期跟踪评级报告的披露时间可以相应顺延，但不得晚于年度报告披露后的两个月。六、信息披露义务人严格按照本通知规定延期披露2019年经审计年度报告的，不违反深交所规则关于年度报告按期披露的有关规定，深交所不因此对相关证券采取停牌等措施。七、信息披露义务人及相关机构应当实事求是、勤勉尽责，确因疫情影响导致无法按期开展审计工作和披露年度报告的，方可按照本通知规定延期。深交所对延期披露年度报告进行事后监管，发现与实际情况不符的，将依法依规严肃处理。八、深交所上市公司发行的公司债券、企业债券的年度报告披露工作，按照《关于支持上市公司做好2019年年度报告审计与披露工作的通知》相关规定办理。九、深交所将强化本次疫情涉及的信息披露及相关业务咨询服务工作，全力支持信息披露义务人等市场主体做好2019年经审计年度报告等公告的披露工作。

（三）《关于通过协议转让方式进行股票质押式回购交易违约处置相关事项的通知》

为了防范化解上市公司股东股票质押风险，保障市场稳健运行，2020年4月17日，深交所发布了《关于通过协议转让方式进行股票质押式回购交易违约处置相关事项的通知》，通知主要内容如下：

一、通知所称股票质押回购违约处置协议转让，是指股票质押式回购交易的出质人违约后，质权人依据业务协议的约定行使质权，由出质人将标的股票转让给质权人或者第三方的协议转让业务。

二、符合以下条件的股票质押回购违约处置协议转让，可以向深交所提交办理申请：（一）拟转让股票为股票质押式回购交易初始交易或者合并管理的补充质押股票，且拟转让股票质押登记已满12个月；（二）提交协议转让申请时，该笔交易出质人为对应上市公司持股2%以上的股东；（三）不存在《办理指引》规定的不予受理情形。

三、转让双方在申请办理股票质押回购违约处置协议转让前，应当及时通过上市公司披露本次协议转让事项的提示性公告。提示性公告的内容至少应当包括：（一）本次协议转让概述，转让双方基本情况，转让协议主要内容；（二）本次转让是否违反承诺或法律法规、部门规章、规范性文件等规定；（三）本次转让是否存在承诺变更、豁免或承接情况；（四）本次转让对公司生产经营和控制权稳定的影响；（五）当事人认为应当说明的其他事项及深交所要求的其他内容。

四、办理股票质押回购违约处置协议转让，应当向深交所提交以下文件：（一）转让方（出质人）与质权人、受让方就质押股票的协议转让签订的书面协议；（二）证券公司出具的该笔股票质押式回购交易已进入违约处置程序、拟转让股票质押登记已满12个月及相关违约处置安排的说明，并承诺已核查该协议转让符合本通知要求，协议转让申请真实、合法、合规；（三）转让双方及质权人出具的书面承诺函，承诺协议转让符合本通知要求，协议转让申请真实、合法、合规；（四）《办理指引》要求提交的其他申请文件。

（四）《关于发布<深圳证券交易所创业板投资者适当性管理实施办法（2020年修订）>的通知》

为顺利推进创业板改革并试点注册制，强化会员投资者适当性管理职责，保护投资者合法权益，深交所在中国证监会的统一部署下，对《深圳证券交易所创业板市场投资者适当性管理实施办法》进行了修订，形成《深圳证券交易所创业板投资者适当性管理实施办法（2020年修订）》（以下简称《实施办法》，于2020年4月27日发布。主要修订内容如下：

（一）增设创业板个人投资者准入门槛等相关要求一是明确新申请开通创业板交易权限的个人投资者，权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均应不低于人民币10万元，并参与证券交易24个月以上。同时，删除原规则中2日、5日冷静期要求。二是明确会员要对个人投资者是否符合门槛条件进行核查。三是明确普通投资者首次参与创业板交易的，应当以纸面或电子方式签署《风险揭示书》。

(二)衔接上位法适当性管理要求落实《证券法（2019年修订）》《管理办法》相关要求，一是增加会员应当了解投资者相关信息，评估其风险认知及承受能力，并将评估结果及适当性匹配意见告知投资者。二是对于不配合适当性管理提供相关信息，或提供信息不真实、不准确、不完整的投资者，增加会员应当告知其后果，并拒绝为其开通创业板交易权限的要求。

(三)明确创业板适当性管理的适用范围明确股票、存托凭证的申购、交易适用创业板适当性管理要求。同时，在本所债券已有专门的适当性办法规范债券认购、交易的基础上，部分吸纳本所2016年发布的《关于做好创业板上市公司可转换公司债券适当性管理工作的通知》内容，将相关可转债转股、可交债换股纳入创业板适当性管理要求范围。

(四)梳理整合相关规则，完善制度体系为使创业板适当性管理制度体系更加清晰简明，本所对现有规则体系进行了简化，将《业务指引》和相关《通知》中，有关动态跟踪评估投资者、持续进行风险提示等内容纳入《实施办法》，《业务指引》和相关《通知》予以废止。

(五)调整已不再适用的投资者交易行为管理等内容一是新近发布的《会员管理规（2019年修订）》《关于加强重点监控账户管理工作的通知》，对投资者交易行为管理有了新的更有针对性的要求，原《实施办法》相关内容已不再适用，予以删除。二是删除会员受理投诉纠纷、本所监督检查、会员监管具体措施相关表述，《会员管理规则（2019年修订）》已有相关条款进行明确。

(六)修订《风险揭示书必备条款》并作为规则附件为使投资者充分了解创业板相关风险，要求会员充分揭示以下内容：创业板上市公司定位及特点，特殊的发行机制、交易机制及退市安排，可能存在的未盈利情形、协议控制架构及表决权差异安排，红筹企业与境内注册上市企业在信息披露、分红派息等方面存在的差异等。

（五）《关于延长公司债券募集说明书引用的财务报表有效期有关事项的通知》

为做好新冠疫情防控期间公司债券的申报和发行工作，妥善解决有关发行人和会计师事务所面临的实际困难，维护资本市场秩序，保护投资者合法权益，2020年4月30日深交所发布了《关于延长公司债券募集说明书引用的财务报表有效期有关事项的通知》，对公司债券募集说明书引用的财务报表有效期有关事项通知如下：

一、公司债券、企业债券发行人及资产支持专项计划管理人、托管人（以下统称信息披露义务人）应积极采取措施、克服困难，依法依规履行信息披露义务，尽可能于2020年4月30日前披露2019年经审计年度报告。二、信息披露义务人因自身或者审计机构受疫情影响无法完成审计工作，客观上不能按期披露2019年经审计年度报告的，应当于2020年4月30日前发布年度报告延期披露的临时报告（以下简称年报延期公告）,据实说明延期披露的原因和依据、年度报告编制进展及预计披露时间等情况，并就是否存在影响相关证券偿付的有关情形进行充分风险揭示。相关审计机构应当就未能按时出具审计报告的原因和依据、审计进展及预计完成时间等情况出具专项书面说明，与年报延期公告一并披露。三、信息披露义务人发布年报延期公告后，应当尽快披露2019年经审计年度报告，披露时间原则上不晚于2020年6月30日。四、信息披露义务人延期披露2019年经审计年度报告的，可以在2020年4月30日前先行披露2019年主要经营业绩，所披露内容应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，不得与后续披露的年度报告存在重大差异。五、信息披露义务人延期披露2019年经审计年度报告的，相关证券的2019年受托管理事务年度报告、定期跟踪评级报告的披露时间可以相应顺延，但不得晚于年度报告披露后的两个月。六、信息披露义务人严格按照本通知规定延期披露2019年经审计年度报告的，不违反深交所规则关于年度报告按期披露的有关规定，深交所不因此对相关证券采取停牌等措施。七、信息披露义务人及相关机构应当实事求是、勤勉尽责，确因疫情影响导致无法按期开展审计工作和披露年度报告的，方可按照本通知规定延期。深交所对延期披露年度报告进行事后监管，发现与实际情况不符的，将依法依规严肃处理。八、深交所上市公司发行的公司债券、企业债券的年度报告披露工作，按照《关于支持上市公司做好2019年年度报告审计与披露工作的通知》（深证上〔2020〕275号）相关规定办理。九、深交所将强化本次疫情涉及的信息披露及相关业务咨询服务工作，全力支持信息披露义务人等市场主体做好2019年经审计年度报告等公告的披露工作。

四、全国股转系统

（一）《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》

为了进一步完善挂牌公司治理结构，充分发挥独立董事的作用，全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称全国股转公司）制定了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》，于2020年4月9日发布，自发布之日起施行。并就相关事项通知如下：一、已建立独立董事制度的挂牌公司应当对独立董事是否符合任职资格进行自查。独立董事不符合任职资格的，挂牌公司应当参照《指引》第二十六条的规定，在2020年6月30日之前予以撤换。独立董事符合任职资格的，挂牌公司应于2020年6月30日之前披露《独立董事声明》《董事会关于独立董事符合任职资格的声明》，并于2个交易日内通过主办券商向全国股转公司报送前述声明及《独立董事履历表》等备案材料。二、挂牌公司未在2020年6月30日之前向全国股转公司报送备案材料，或独立董事备案被全国股转公司提出异议的，挂牌公司应当按照《指引》第二十六条撤换独立董事。三、挂牌公司章程不符合《指引》第五条规定的，应当在2020年6月30日之前修改公司章程。

（二）《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第3号——表决权差异安排》

为了规范挂牌公司表决权差异安排的设置、运行，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第3号——表决权差异安排》，于2020年4月9日发布,自发布之日起施行。

《表决权差异安排指引》坚持“明确标准、严控风险”的原则，对挂牌公司表决权差异安排的设置、运行和投资者保护等要求进行了全面规定。一是明确了设置主体的行业、财务指标等要求。将设置主体限制为国家重点支持行业、市场认可度高、创始人发挥重大作用的优质科技创新公司，并设置对应财务指标要求；将特别表决权股东限定为公司董事，以维持公司经营决策的稳定性。二是对表决权差异安排的运行设置了系列要求。限制特别表决权股份的表决权放大倍数，不得提高特别表决权比例；规定“日落条款”，出现特定情况时，特别表决权股东不再享有特别表决权；明确了应恢复“一股一权”表决的重大事项范围；规定特别表决权股份不得交易。三是从保护中小投资者角度出发，规定了特别的公司治理要求。要求对普通股东的表决情况进行单独计票并披露；要求监事会、独立董事（如有）应当在年度报告、中期报告中对特别表决权股份的运行情况出具专项意见；要求主办券商每个会计年度就挂牌公司表决权差异安排的运行情况进行现场核查；挂牌公司在年度股东大会向股东说明表决权差异安排的运行情况，回应股东质询。全国股转公司后续将制定发布配套业务指南，具体规定表决权差异安排的设置、变更以及特别表决权股份转换相关事项的业务流程。

（三）《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务细则》

为了进一步规范全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组事项管理，全国中小企业股份转让系统有限责任公司对《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务细则》（以下简称《重组细则》）进行了修订，于2020年2月24日发布，自发布之日起施行。《重组细则》发布前，已申请重大资产重组停牌的，停牌期限及延期复牌事宜适用原《重组细则》的规定；已披露重组预案或重组报告书的，复牌事宜适用原《重组细则》的规定。

（四）《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票停复牌业务实施细则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票停复牌业务指南》

2020年4月24日，全国股转公司发布了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票停复牌业务实施细则》（简称《停复牌细则》）及配套的《全国中小企业股份转让系统股票停复牌业务指南》（简称《停复牌指南》），并相应修订了《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务细则》（简称《重组细则》）中关于停复牌的相关规定，三套业务规则自发布日起正式实施。

《停复牌细则》细化重大事项停牌情形，列明了“持续经营能力重大不确定性”“出现重大风险事件”“筹划控制权变动”“要约收购”等四种可以申请停牌的重大事项情形，要求挂牌公司在申请重大事项停牌时勾选具体类型并予以披露，重点解决“随意停”问题。全国股转公司表示，在总结新三板监管实践、借鉴境内外证券市场有益经验的基础上，完善停复牌管理机制，细化停复牌要求，优化业务流程，强化券商督导职责，主要表现在以下四个方面。

一是完善停复牌管理机制，加强日常业务监管。完善“申请+审查”的停复牌管理制度，全国股转公司对停复牌申请及相关信息披露文件进行同步审查，符合条件的予以办理；根据中国证监会规定、市场情况或挂牌公司股票交易情况，全国股转公司可以要求挂牌公司申请停复牌；对于应当申请停复牌但未提出申请的，或者触发特定情形的，全国股转公司可以对挂牌公司股票实施停复牌。

二是细化停复牌要求，进一步规范挂牌公司停复牌行为。优化信息披露要求，明确相关公告应当披露停牌具体事项、事项进展情况、后续安排等内容，划定最低披露要求，对于重大事项和重大资产重组停牌，统一要求每五个交易日披露一次进展公告，重点解决“信披简”。压缩停牌时长，重大事项首次停牌时长不得超过10个交易日，延期后累计不超过20个交易日；重大资产重组首次停牌时长不得超过1个月，延期后累计停牌时长不超过2个月，同时优化重组复牌管理机制，取消重组预案或重组报告书披露后的停牌窗口期，实现披露即复牌，重点解决“停时长”。

三是优化业务流程，防控停复牌操作风险。原则上，停复牌申请均通过日常业务系统进行线上办理，业务申请时段统一为交易日的“15：30-16：30”，避免挂牌公司停复牌信息提前对股票交易价格造成影响。重大事项、重大资产重组、IPO或转板、股票公开发行并在精选层挂牌停牌申请日统一为“T-1日”（T为停牌生效日），其他事项的停牌申请和所有类型的复牌申请均放宽为不晚于“T-1日”（T为停复牌生效日），延期复牌申请日仍为不晚于“T-2日”（T日为原预计复牌日）。

四是明确督导职责，引导主办券商归位尽责。规定主办券商应当对挂牌公司所有的停复牌申请、信息披露文件等进行事前审查，挂牌公司拒不配合进行事前审查的，主办券商应当及时披露相关风险揭示公告；要求主办券商在挂牌公司出现规定的“应停未停”和“应复未复”停复牌情形后及时向全国股转公司报告并提出处理建议。

另外，为确保新旧规则的平稳衔接，全国股转公司对《停复牌细则》实施前的停牌适用情况做出妥善安排。一是规定对已申请重大事项停牌或申请延期复牌的，可以按照已获批的停牌期限继续停牌；二是规定对已申请重大资产重组停牌的，停牌期限及延期复牌事宜适用原《重组细则》的规定。

五、中国证券登记结算有限公司

（一）《关于发布<证券质押登记业务实施细则（2020年修订版）>的通知》

为适应法律法规和业务发展变化，进一步优化证券质押业务流程，提高证券质押登记要素采集质量，中国证券登记结算有限责任公司对《证券质押登记业务实施细则》进行了修订，于2020年4月3日发布，并自发布之日起实施。中国证券登记结算有限责任公司2016年8月3日发布的《证券质押登记业务实施细则（2016年修订版）》同时废止。

（二）《中国证券登记结算有限责任公司投资者证券查询业务指南》

2020年4月6日，中国结算发布了《中国证券登记结算有限责任公司投资者证券查询业务指南》。该指南适用于投资者办理证券账户（不包括本公司开立的开放式基金账户）中所持有的A股股票、B股股票、全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票、两网及退市公司A类股份及B类股份、优先股、债券、基金、权证、港股通标的港股等证券，衍生品合约账户中持仓的股票期权等衍生品合约的查询业务。查询内容包括证券持有余额、证券持有变更、证券冻结情况、证券冻结变更、指定交易/证券托管、指定交易/证券托管变更、衍生品合约持仓信息、衍生品合约持仓变动信息、衍生品合约组合策略持仓信息、衍生品合约组合策略持仓变动信息等。

（三）《关于修订<中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券出借及转融通登记结算业务指南>的通知》

为完善转融通证券出借业务，依据证监会《公开募集证券投资基金参与转融通证券出借业务指引（试行）》及上交所《关于转融通证券出借涉及证券持有期计算有关事项的通知》要求，中国结算上海分公司对《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券出借及转融通登记结算业务指南》进行了修订，于2020年4月17日发布。本次修订内容主要为：1.新增证券出借人参与转融通证券出借业务关于“持有期计算”的具体方案。2.补充明确科创板证券出借及转融券业务适用《中登记结算有限责任公司上海分公司科创板股票登记结算业务指南》。

（四）《关于修订<中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券出借及转融通登记结算业务指南（试行）>的通知》

根据中国证监会关于《公开募集证券投资基金参与转融通证券出借业务指引（试行）》的规定及深圳证券交易所《关于转融通证券出借涉及证券持有期计算有关事项的通知》的安排，对证券出借人参与转融通证券出借业务连续计算证券持有期。为此，中国结算深圳分公司对《中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券出借及转融通登记结算业务指南（试行）》（以下简称《指南》）进行了修订，于2020年4月17日发布，明确了证券出借人在参与转融通证券出借业务时其证券持有期计算的具体规定（详见《指南》第四章第三节）。此外，根据近期业务调整及优化，对技术接口信息、证券账户开户资料、证券资金划转方式及划转时点、担保资金跨市场划拨、利息计付等内容进行了更新（以上更新涉及《指南》第一章、第二章和第三章相关内容）。

（五）《关于修订<中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权激励计划登记结算业务指南>的通知》

为进一步提升证券发行人服务质量,提高市场服务效率。优化股权激励计划登记结算业务，中国结算上海分公司于2020年4月24日修订了《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权激励计划登记结算业务指南》，在业务指南中修订了股权激励计划限制性股票授予登记（股份来源于增发）、股权激励计划限制性股票授予登记（股份来源于回购）等内容。修订内容主要如下：一、修订股权激励计划限制性股票授予登记（股份来源于增发），明确此类授予登记使用电子化申报，并对申报内容、办理流程、注意事项等进行修订。二、修订股权激励计划限制性股票授予登记（股份来源于回购），包括所需材料、办理流程、注意事项等。

（六）《关于政府债券基金产品开展质押式回购有关事项的通知》

为进一步规范政府债券基金产品开展净额结算质押式回购（以下简称“回购”）业务管理，支持交易所市场政府债券基金产品发展，中国结算根据《质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引》、《标准券折算率（值）管理办法》等业务规则规定，于2020年4月24日发布了《关于政府债券基金产品开展质押式回购有关事项的通知》通知主要内容包括：

一、通知所称政府债券基金产品，是指证券交易所市场上市交易的且投资标的为证券交易所上市交易国债、地方政府债的基金产品。

二、政府债券基金产品申请作为回购质押品开展回购，应当符合以下条件：（一）投资标的为证券交易所上市交易的国债、地方政府债；（二）在基金投资运作中，不以基金组合持有的债券开展回购融资交易；（三）基金资产净值不低于5亿元人民币；（四）中国结算认定的其他条件。

三、符合第二条规定的政府债券基金产品在证券交易所上市后，基金管理人可向中国结算申请将基金产品作为回购质押品。申请材料包括：（一）申请书；（二）承诺书；（三）基金招募说明书、基金合同、基金合同生效公告及基金上市公告；（四）基金管理人企业法人营业执照复印件（加盖公章）；（五）法定代表人授权委托书；（六）经办人有效身份证明文件复印件；（七）中国结算要求的其他材料。

四、经评估开展回购风险可测可控的，中国结算书面通知基金管理人同意政府债券基金产品作为回购质押品及适用的初始折扣系数取值。基金管理人应就政府债券基金产品开展回购相关事项向市场进行公告。中国结算每日计算政府债券基金产品适用标准券折算率（值），并通过结算业务系统与公司网站发布。

五、政府债券基金产品或其管理人发生以下情形的，中国结算根据具体风险情况对政府债券基金产品折扣系数取值进行下调或取消其回购资格：（一）基金管理人或基金经理被监管机构或自律组织通报发生风险或违规行为；（二）政府债券基金产品发生运营风险；（三）政府债券基金产品连续3个自然月日均资产净值低于1亿元人民币；（四）政府债券基金份额交易价格异常波动，偏离基金净值幅度超过5%；（五）中国结算认为有必要调整的其他情形。

六、基金管理人应当于政府债券基金产品每季度定期报告公告后的20个交易日内，向中国结算提交季度情况报告。发生不符合通知第二条第（一）（二）项规定，或发生通知第五条所列相关风险情形的，基金管理人应当及时向中国结算进行书面报告。

七、基金管理人在基金投资运作中，未遵守承诺书约定，不符合通知第二条第（一）（二）项规定，或未按通知第六条要求履行定期、不定期报告义务的，中国结算取消相关政府债券基金的回购资格，并于取消相关政府债券基金回购资格之日起，2年内不受理该基金管理人新提出的政府债券基金产品开展回购申请。

八、通知发布前已具备回购质押品资格的政府债券基金产品，无需补充提交相关申请材料，开展回购期间应适用通知相关规定。

九、证券交易所市场上市交易的，且投资标的为证券交易所上市交易政策性金融债的基金产品，参照适用通知相关规定执行。

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