原标题：传监管鼓励银行将逾期60天以上贷款纳入不良

获悉，已有地方银监部门鼓励有条件的银行将逾期60天以上贷款纳入“不良”。业内人士认为，虽然并非硬性监管要求，但此举显示出银监部门夯实银行资产质量的决心，对潜在风险采取更审慎态度。

与此同时，鼓励银行以更严格标准暴露与确认“不良”，必然导致银行加大拨备力度，短期内料对银行盈利等财务指标带来一定冲击。当前部分银行盈利能力减弱，拨备覆盖率接近监管红线，全面推行此举存在一定难度。

有条件的银行先行先试

“前段时间地方银监部门要求有条件的银行先行先试，将逾期60天以上贷款纳入不良，但我们理解目前还不是硬性监管要求。”某地方城商行相关负责人对中国证券报记者说。

在光大证券银行业首席分析师王一峰看来，鼓励将逾期60天以上贷款纳入不良，反映了监管机构采取更为审慎的监管态度，鼓励不良暴露与确认，推动银行业多计提拨备，加大核销处置，更加稳健经营。

“调研显示，目前90天以上逾期贷款已有接近90%纳入不良，但60天以上纳入不良的比率约为30%-50%。”王一峰介绍，若60天以上全部计入不良，预计全行业不良余额将增加一两千亿元。当前，部分银行盈利能力减弱，拨备覆盖率不高，接近监管红线，存量不良处理压力较大。

交通银行金融研究中心高级研究员武雯指出，监管此举意味着银行需更加真实地反映不良资产，并采用更加严格的拨备计提标准。那些盈利能力较好、不良贷款率较低、风险抵补能力较强的银行可以先行试行，主动暴露风险。

值得一提的是，相较于目前监管要求逾期90天以上贷款纳入不良，已有银行主动采取更加审慎稳健的风险政策。邮储银行近日表示，该行进一步突出风险管理的前瞻性，不良贷款与逾期90天以上贷款比例达到1.33，逾期60天以上贷款已基本纳入不良，逾期30天以上贷款纳入不良比重也达到97%。

财务指标或受影响

监管部门2018年要求加大不良确认力度，逾期90天以上贷款全部纳入不良。银保监会统计信息与风险监测部主任刘春航此前表示，银行机构逾期90天以上贷款余额和不良贷款的比例，是一个比较好的反映资产分类准确性的指标，该比例持续下降，去年末降至90%以内。

国家金融与发展实验室副主任曾刚认为，监管层进一步鼓励有条件的银行将逾期60天以上贷款纳入不良，旨在做实资产质量。有条件的银行夯实资产质量，并通过多提拨备调节利润、增厚安全垫，有利于银行韬光养晦、稳健发展。

2018年年报数据显示，上市银行的拨备和利润都在上升，监管层要求暴露更多不良，这不改变银行本身资产质量。长期来看，这笔拨备并没有消失，如果最后实际风险损失没有那么大，这笔拨备还可以回拨至银行利润。

武雯表示，银行在落实过程中可能面临阶段性不良贷款率上升，拨备覆盖率也面临下降的问题，有些银行的拨备覆盖率、拨贷比指标可能突破监管红线。

券商分析人士指出，最新披露的上市银行2018年年报数据显示，逾期90天以上贷款全部纳入不良，对个别银行财务指标影响已经显现，对全行业影响并不大。如果进一步要求银行将逾期60天以上贷款纳入不良，虽不会直接冲击银行业盈利，但将导致商业银行计提更多拨备，短期内将对银行财务指标产生负面冲击。

从已披露2018年年报的19家A股上市银行来看，资产质量总体平稳。截至2018年末，有13家银行不良贷款率较上年末下降，1家持平，5家上升；15家银行拨备覆盖率较上年末有所提升，4家下降。

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